Vizekanzler und Finanzminister Lars Klingbeil hat es bestätigt: Die zwölfmonatige Haltefrist für Kryptowährungen nach § 23 EStG fällt. Krypto-Gewinne werden künftig wie Aktiengewinne besteuert — pauschal rund 26 % Abgeltungsteuer plus Solidaritätszuschlag. Eckpunkte folgen mit dem Haushaltsentwurf 2027 Anfang Juli 2026, Inkrafttreten frühestens 2027. Geplante Mehreinnahmen: zwei Milliarden Euro. Pro Jahr.
Was heute noch geht — Bitcoin nach 13 Monaten verkaufen und die kompletten Gewinne behalten — ist in 18 Monaten Geschichte. Die Frage ist nur: Was machen Sie mit Ihrem Bestand?
Ein Beispiel sagt mehr als jede Reform-Pressemitteilung. Hier sehen Sie, was die Reform für unterschiedliche Krypto-Bestände bedeutet — bei direktem Vergleich: heute steuerfrei nach Haltefrist, morgen voll steuerpflichtig.
| Realisierter Gewinn | Heute (§ 23 EStG, nach 12 Mon.) | Ab 2027 (Reform) | Differenz |
|---|---|---|---|
| 10.000 EUR | 0 EUR | ~2.638 EUR | −2.638 EUR |
| 50.000 EUR | 0 EUR | ~13.188 EUR | −13.188 EUR |
| 100.000 EUR | 0 EUR | ~26.375 EUR | −26.375 EUR |
| 500.000 EUR | 0 EUR | ~131.875 EUR | −131.875 EUR |
| 1.000.000 EUR | 0 EUR | ~263.750 EUR | −263.750 EUR |
Bei einem Krypto-Gewinn von einer Million Euro zahlen Sie ab 2027 rund 263.750 EUR Steuer — Geld, das heute nach Ablauf der 12-Monats-Frist noch komplett bei Ihnen bleibt. Pro Verkauf.
Krypto-Börsen melden alle relevanten Transaktionen ans Bundeszentralamt für Steuern. Anonymität ist vorbei. Wer 2027 ohne Struktur dasteht, steht im Scheinwerferlicht.
Klingbeil hat sich bisher nicht festgelegt. Wer 2017 Bitcoin gekauft hat und weiterhin hält, könnte 2027 plötzlich auf den vollen Kursgewinn nachversteuern müssen — ohne Übergangsregelung.
Werden Krypto-Gewinne ins Kapitalertragsregime geschoben (§ 20 EStG), gilt voraussichtlich die enge Verlustverrechnung wie bei Aktien — nur mit anderen Kapitaleinkünften, nicht mit dem regulären Einkommen.
Ohne Bestandsschutz versuchen Tausende Anleger gleichzeitig vor dem Stichtag zu verkaufen — was den Kurs gerade dann drückt, wenn Sie verkaufen müssten. Wer Struktur hat, ist nicht im Verkaufsdruck.
Die US LLC ist eine Pass-Through-Entity — der IRS behandelt eine Single-Member LLC als „Disregarded Entity", die selbst keine US-Bundeseinkommensteuer zahlt. Bei Multi-Member LLCs gilt die Partnership-Behandlung. Voraussetzung: Sie sind keine US-Person und die LLC hat keinen ETBUS-Status. Reines Halten und Trading von Kryptowerten zählt typischerweise nicht als ETBUS — analog zum Trading-Safe-Harbor nach IRC § 864(b)(2).
Im Klartext: Auf US-Bundesebene fallen für die LLC 0 % Steuern auf Krypto-Gewinne an. In Florida, Wyoming, Delaware und New Mexico fällt zusätzlich keine State-Tax an. Das war 2020 so, ist 2026 so und bleibt nach allen erkennbaren US-Reformen so.
500.000 EUR Krypto-Gewinn → ~131.875 EUR Steuer in DE ab 2027 → 0 USD US-Bundessteuer mit US LLC. Was die deutsche Seite tut, prüft Ihr Steuerberater. Wir kümmern uns um die US-Seite.
Die LLC hält und handelt Ihre Kryptowerte als juristische Person. Eigenes EIN, eigenes Bankkonto, eigene Wallets — sauber getrennt vom Privatvermögen.
US-Routing-Nummer, Anbindung an Coinbase Prime, Kraken Pro, Gemini, Binance.US und institutionelle OTC-Desks — auf LLC-Namen, nicht auf Ihren Privatnamen.
Charging-Order-Schutz nach Wyoming oder Nevada Statutes, Court of Chancery in Delaware, klare Operating-Agreement-Strukturen. Schutz gegen private Gläubiger der Anteilseigner.
Die LLC kann jederzeit zur operativen US-Gesellschaft skalieren — Stripe-Konto, US-Mitarbeiter, US-Kunden, Investoren. Sie bauen kein „Steuer-Vehikel", Sie bauen eine US-Firma.
Inkl. Gesellschaftsgründung, EIN-Beantragung, Registered Agent (12 Monate), BOI-Filing und digitaler Dokumentenübergabe. Weitere Optionen — Bankkonto-Begleitung, Krypto-Börsen-Setup, operative Begleitung — auf Anfrage.
Alle Pakete & Preise →Florida State Fees: 125 USD Filing einmalig · 138,75 USD Annual Report. Express-Aufschläge optional.
Wir prüfen Ihre Konstellation, empfehlen den passenden Bundesstaat und entwerfen Ihren konkreten Fahrplan. Sie bekommen eine klare Empfehlung — kein Vertrag, keine Verpflichtung.
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Standard-LLC ab 990 € — inklusive Gesellschaftsgründung, EIN, Registered Agent für 12 Monate und BOI-Filing. Weitere Optionen wie Bankkonto-Begleitung vor Ort, Krypto-Börsen-Setup oder operative Begleitung auf Anfrage. Bundesstaaten Wyoming, Delaware und New Mexico in vergleichbarer Preislage. Laufende State Fees zusätzlich: Wyoming ~60 USD, Florida 138,75 USD, Delaware 300 USD Franchise Tax, New Mexico 0 USD pro Jahr. Alle Pakete und Preise auf us-firmengruendung.
Auf US-Bundesebene: Ja. Bei Pass-Through-Behandlung, kein US-Mitglied und kein ETBUS-Status fällt für die LLC keine US-Bundeseinkommensteuer an. Trading von Kryptowerten zählt typischerweise nicht als ETBUS — analog Trading-Safe-Harbor IRC § 864(b)(2). State-Tax fällt in Florida, Wyoming, Delaware und New Mexico ohnehin nicht an.
Florida-LLC: Express-Gründung innerhalb von 24 Stunden. EIN beim IRS: 1-3 Werktage online. US-Bankkonto mit unserer Vor-Ort-Begleitung: 2-4 Wochen. Krypto-Wallets der LLC können nach EIN-Vorliegen sofort befüllt werden.
Wyoming und New Mexico sind klassische Krypto-Standorte. Florida punktet durch krypto-freundliche Politik und unsere Vor-Ort-Präsenz. Delaware ist Standard für institutionelle Strukturen. Welcher Bundesstaat zu Ihrem Profil passt, klären wir im Erstgespräch.
Die deutsche Seite (Wohnsitz, Wegzug, AStG, EStG) gehört zum Tätigkeitsbereich Ihres deutschen Steuerberaters. Wir machen die US-Seite — Gründung, Struktur, Compliance, Bank. Bei Bedarf vermitteln wir aus unserem Netzwerk geprüfte deutsche Steuerberater, US-CPAs und Attorneys.