US LLC mit Wohnsitz in Deutschland gründen: was geht und was Sie brauchen
Eine US LLC mit Wohnsitz in Deutschland zu gründen und zu halten ist erlaubt. Sie brauchen dafür keine amerikanische Staatsbürgerschaft, kein Visum und keine Adresse in den Vereinigten Staaten. Was diese Konstellation von der eines Auswanderers unterscheidet, ist die zweite Seite: Die Vereinigten Staaten und Deutschland beurteilen dieselbe Gesellschaft nach eigenen Maßstäben. Wer das vor der Gründung klärt, hat den größeren Spielraum. Dieser Beitrag zeigt, was auf US-Seite feststeht, was die deutsche Seite prüft und wer welchen Teil übernimmt.
Eine US LLC dürfen Sie mit Wohnsitz in Deutschland halten
Die Bundesstaaten knüpfen die Gründung einer Limited Liability Company an keine Staatsbürgerschaft und an keinen Aufenthaltsstatus. Wer eine LLC in Deutschland gründen will, tut das aus dem Homeoffice heraus. Erforderlich sind ein Registered Agent im Gründungsstaat, der Zustellungen entgegennimmt, und die EIN als Steuernummer der Gesellschaft gegenüber der IRS. Beides ist Routine, für beides müssen Sie nicht reisen.
Nach der Einreichung beim Bundesstaat vergehen derzeit rund sieben Tage bis zur Eintragung. Danach folgen EIN und Geschäftskonto, für das gesamte Setup planen Sie zwei bis vier Wochen ein. Ein Notartermin entfällt, ein Mindestkapital gibt es nicht.
Für das deutsche Recht ist Ihre LLC damit eine ausländische Gesellschaft, ähnlich wie eine französische SARL oder eine niederländische B.V. Sie existiert und ist wirksam gegründet, unabhängig davon, wo ihr Gesellschafter wohnt. Die Frage, die danach kommt, ist nicht mehr, ob Sie sie halten dürfen, sondern wie beide Länder sie einordnen.
Was Unternehmer mit deutschem Wohnsitz davon haben
Der häufigste Grund ist der Marktzugang. Eine US-Gesellschaft mit EIN läuft bei amerikanischen Zahlungsdienstleistern, App-Marktplätzen und Werbeplattformen als Normalfall durch, statt in der manuellen Prüfung zu landen. Wer aus Deutschland heraus in den Vereinigten Staaten verkauft, tritt mit der Rechnung einer amerikanischen Firma auf, und das entscheidet im digitalen Geschäft häufig über den Abschluss.
Der zweite Grund ist die Haftung. Die LLC trennt Privat- und Geschäftsvermögen ab dem Tag der Eintragung, ohne dass vorher Kapital eingezahlt sein muss. Eine GmbH verlangt 25.000 Euro Stammkapital, davon mindestens 12.500 Euro bei der Gründung, dazu Notar und Registergericht. Bis sie handlungsfähig ist, vergehen Monate.
Dazu kommt die Beweglichkeit. Ein zweites Projekt bekommt eine eigene Gesellschaft, und die kostet in Wyoming 60 USD im Jahr. In Deutschland hängt aus Kostengründen meist alles an einer GmbH, weil jede weitere wieder Notar, Kapital und Registergericht bedeutet. Und je nach Bundesstaat erscheint Ihr Name nicht in öffentlichen Gründungsunterlagen. Was eine US LLC grundsätzlich leistet, führt unser Beitrag zur US LLC und ihren Vorteilen im Einzelnen aus.
Wie Deutschland die US LLC einordnet
Das deutsche Steuerrecht kennt die LLC nicht als eigene Rechtsform. Deshalb wird sie mit den deutschen Gesellschaftsformen verglichen, im sogenannten Rechtstypenvergleich. Grundlage ist das BMF-Schreiben vom 19. März 2004 (IV B 4 - S 1301 USA - 22/04, BStBl I 2004, 411), in der Praxis kurz LLC-Erlass genannt. Der Bundesfinanzhof hat 2021 bestätigt, dass die dort genannten Kriterien maßgeblich bleiben.
Geprüft wird in zwei Stufen anhand eines Katalogs von acht Merkmalen, darunter die Geschäftsführung, die Haftung der Gesellschafter, die Übertragbarkeit der Anteile, die Kapitalaufbringung und die Gewinnverteilung. Am Ende steht eine von zwei Antworten: Die LLC entspricht eher einer deutschen Personengesellschaft oder eher einer Kapitalgesellschaft.
Entscheidend ist, was daraus folgt. Diese Merkmale stehen nicht fest, sondern in Ihrem Operating Agreement, und das wird beim Aufsetzen der Gesellschaft geschrieben. Wer die Einordnung vor der Gründung mit seinem Steuerberater klärt, gestaltet sie mit. Wer sie zwei Jahre später klärt, arbeitet mit dem, was zufällig in einer Standardvorlage stand.
Die deutsche Einordnung ist dabei unabhängig davon, wie die IRS die Gesellschaft behandelt. Eine Single-Member-LLC gilt in den Vereinigten Staaten standardmäßig als disregarded entity, also als steuerlich durchgeschaut. Was das genau heißt, steht in unserem Beitrag zur Disregarded Entity. Für Deutschland ist damit nichts entschieden, beide Rechtsordnungen urteilen nach eigenen Maßstäben.
Wo die Gesellschaft geführt wird, zählt mit
Neben der Rechtsform ist der Ort der Geschäftsleitung relevant, also der Ort, an dem die laufenden Entscheidungen tatsächlich getroffen werden. Bei einer LLC, die ein Gesellschafter von seinem Schreibtisch in Hamburg oder München aus führt, liegt dieser Ort in Deutschland. Das ist bei dieser Konstellation der Normalfall und kein Betriebsunfall.
Welche Folgen sich daraus ergeben, regelt neben dem deutschen Recht das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und den Vereinigten Staaten. Es verteilt die Besteuerungsrechte zwischen beiden Staaten und verhindert, dass derselbe Gewinn zweimal voll besteuert wird. Wie es in Ihrem Fall greift, hängt vom Ergebnis des Rechtstypenvergleichs und von Ihrem Geschäftsmodell ab. Diese Bewertung gehört in die Hände eines Steuerberaters, und sie gehört vor die Gründung. Wer umgekehrt darüber nachdenkt, den Wohnsitz selbst zu verlegen, findet die Konstellationen dafür in unserem Beitrag zur US LLC für ortsunabhängige Unternehmer.
Auf US-Seite bleiben es null Prozent auf Bundesebene
Die amerikanische Seite ist die berechenbare. Die LLC ist steuerlich transparent, sie zahlt selbst keine Ertragsteuer. Für einen Gesellschafter ohne US-Ansässigkeit greift die US-Bundesertragsteuer nicht zu, solange die Gesellschaft in den Vereinigten Staaten keine Betriebsstätte unterhält.
Eine Betriebsstätte entsteht durch Personal, ein Büro oder ein eigenes Lager vor Ort. Sie entsteht nicht dadurch, dass Ihre Kunden in Kalifornien sitzen oder dass Sie in Dollar fakturieren. Wer Software, Beratung, Kurse oder Abonnements verkauft, reißt diese Schwelle von sich aus nicht. Bei einem Händler mit eigenem Lager in New Jersey sieht die Rechnung anders aus.
Auf US-Bundesebene fällt ohne Betriebsstätte keine Ertragsteuer an, und Florida und Wyoming erheben zusätzlich keine eigene Einkommensteuer. Was mit Wohnsitz in Deutschland zu erklären und zu versteuern ist, entscheidet Ihr Steuerberater anhand des Rechtstypenvergleichs. Wer Ihnen ohne Kenntnis Ihres Falls pauschal null Prozent verspricht, verkauft Ihnen ein Risiko.
Was jedes Jahr auf US-Seite zu erledigen ist
Der Pflichtenkreis in den Vereinigten Staaten ist überschaubar und lässt sich vollständig aufzählen:
- Ein Registered Agent im Gründungsstaat, der Zustellungen entgegennimmt.
- Der jährliche Bericht an den Bundesstaat. In New Mexico entfällt er, in Wyoming kostet er 60 USD, in Florida 138,75 USD zum Stichtag 1. Mai, in Delaware fallen 400 USD jährliche LLC-Steuer an.
- Form 5472 mit einem Pro-forma-Formular 1120 an die IRS, sobald die LLC zu mindestens 25 Prozent in ausländischer Hand ist. Die Meldung ist auch ohne Einkommen fällig, wer sie übersieht, riskiert 25.000 USD Strafe.
Keiner dieser Punkte verlangt eine Bilanz nach europäischem Muster, eine Offenlegung von Zahlen ebenfalls nicht. Die Meldung wirtschaftlich Berechtigter an FinCEN ist für US-gegründete Gesellschaften seit August 2026 entfallen, die Einzelheiten stehen in unserem Beitrag zur gestrichenen BOI-Meldung. Den vollständigen Überblick über die laufenden Pflichten gibt unser Beitrag zu den Compliance-Pflichten einer US-LLC.
Welcher Bundesstaat zu dieser Konstellation passt
Der Gründungsstaat entscheidet über Gebühren, Berichtspflichten und darüber, welche Angaben öffentlich werden. Für einen Gesellschafter mit Wohnsitz in Deutschland kommen in der Praxis drei in Frage.
Florida-LLC
Unser Heimatmarkt. Die Wahl, wenn Ihnen ein belastbarer Zugang zum US-Bankensystem und Betreuung vor Ort wichtig sind.
Florida LLC gründen
Wyoming-LLC
Die günstigste laufende Variante, mit einem starken Schutz des Gesellschaftsanteils vor dem Zugriff Dritter.
Wyoming LLC gründen
New-Mexico-LLC
Verlangt gar keinen jährlichen Bericht und nennt die Gesellschafter nicht in den öffentlichen Gründungsunterlagen.
New Mexico LLC gründenDie Delaware-LLC ist der Name, den die meisten zuerst hören, und für diese Konstellation selten die beste Antwort. Die jährliche LLC-Steuer liegt bei 400 USD, ohne dass ein Einzelunternehmer daraus einen Vorteil zieht. Der Ruf des Standorts stammt aus dem Umfeld von Wagniskapital und Börsengängen. Welcher Staat zu welchem Vorhaben passt, vergleicht unser Leitfaden zur LLC-Gründung.
Ihr Schreibtisch steht in Deutschland. Ihre Gesellschaft steht in den Vereinigten Staaten. Wir sorgen dafür, dass beides zusammenpasst.
Wer welchen Teil übernimmt
Diese Konstellation hat zwei Seiten, und sie gehören in zwei verschiedene Hände. Das ist kein Umweg, sondern der Grund, warum sie sauber funktioniert.
Wir bauen und betreiben die US-Seite. Dazu gehören die Gründung im passenden Bundesstaat, der Registered Agent, die EIN, das Operating Agreement, die Anbahnung des Geschäftskontos und die Überwachung der Jahresfristen, damit aus einer versäumten Meldung keine Strafe wird. Wir sitzen in Florida, sprechen Deutsch und sind in Ihrer Zeitzone erreichbar. Das Foundation-Paket startet bei 1.950 Euro.
Ihr Steuerberater übernimmt die deutsche Seite: den Rechtstypenvergleich für Ihren konkreten Fall, die Anzeige der Beteiligung gegenüber dem Finanzamt und Ihre Erklärungen. Das ist Routine, sobald die Unterlagen stimmen, und die liefern wir. Wenn Sie noch keinen Berater mit US-Bezug haben, vermitteln wir einen aus unserem Netzwerk.
- Gründung im passenden Bundesstaat, Eintragung in rund sieben Tagen, ohne Reise.
- Registered Agent, EIN und Operating Agreement, abgestimmt auf Ihre Konstellation.
- Überwachung von Annual Report und Form 5472, damit die Fristen sitzen.
- Deutschsprachiger Ansprechpartner vor Ort in Florida, sieben Tage die Woche.
Klären wir Ihren Fall, bevor gegründet wird
Im kostenlosen Erstgespräch gehen wir durch, welcher Bundesstaat zu Ihrem Vorhaben passt, worauf das Operating Agreement Rücksicht nehmen sollte und was die Struktur konkret kostet. Dreißig Minuten, ohne Verpflichtung.
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Häufige Fragen
Darf ich mit Wohnsitz in Deutschland überhaupt eine US LLC gründen?
Ja. Die Bundesstaaten verlangen weder eine amerikanische Staatsbürgerschaft noch einen Aufenthaltsstatus noch eine Adresse in den Vereinigten Staaten. Nötig sind ein Registered Agent im Gründungsstaat und die EIN als Steuernummer der Gesellschaft. Beides organisieren wir.
Muss ich für die Gründung in die USA reisen?
Nein. Der gesamte Ablauf läuft aus Deutschland heraus, die Unterlagen zeichnen Sie digital. Auch das Geschäftskonto lässt sich in aller Regel ohne Reise eröffnen, wir bahnen es an und begleiten den Termin.
Zahle ich mit einer US LLC dann keine Steuern mehr in Deutschland?
Diese beiden Seiten muss man auseinanderhalten. Auf US-Bundesebene fällt ohne Betriebsstätte in den Vereinigten Staaten keine Ertragsteuer an, Florida und Wyoming erheben zusätzlich keine eigene Einkommensteuer. Was mit Wohnsitz in Deutschland zu erklären und zu versteuern ist, richtet sich nach dem Rechtstypenvergleich und Ihrer persönlichen Situation. Das entscheidet Ihr Steuerberater, und auf Wunsch vermitteln wir einen mit US-Bezug.
Muss ich die Beteiligung dem deutschen Finanzamt anzeigen?
Beteiligungen an ausländischen Gesellschaften sind gegenüber dem Finanzamt anzuzeigen. Das ist Routine und für Ihren Steuerberater ein Standardvorgang, sobald die Gründungsunterlagen vorliegen. Wir stellen die Unterlagen dafür vollständig bereit.
Was unterscheidet die US LLC von einer deutschen GmbH?
Die LLC braucht kein Stammkapital, keinen Notar und kein Registergericht, sie steht in rund sieben Tagen. Die GmbH verlangt 25.000 Euro Stammkapital, davon mindestens 12.500 Euro bei der Gründung, und braucht bis zur vollen Handlungsfähigkeit Monate. Dafür ist die GmbH in Deutschland steuerlich eindeutig eingeordnet, während die LLC den Rechtstypenvergleich durchläuft. Ein Vergleich der US-Rechtsformen steht in unserem Beitrag LLC, C-Corp oder S-Corp.
Wie lange dauert es und was kostet es?
Die Eintragung beim Bundesstaat dauert derzeit rund sieben Tage, für EIN und Geschäftskonto planen Sie insgesamt zwei bis vier Wochen ein. Die Gründung über uns startet bei 1.950 Euro, die Einzelheiten stehen auf der Seite zur US-Firmengründung.